Các loại thuế áp dụng cho hàng nhập khẩu Trung - Việt 2026

Nhập khẩu hàng hóa giữa Trung Quốc và Việt Nam ngày càng phổ biến nhờ khoảng cách địa lý gần, chi phí vận chuyển thấp, nguồn hàng đa dạng và nhu cầu thị trường cao. Tuy nhiên, bên cạnh việc tìm được nhà cung cấp uy tín, nắm rõ các loại thuế nhập khẩu, cách tính và ưu đãi thuế là yếu tố quan trọng để doanh nghiệp tính toán chính xác giá vốn, tối ưu lợi nhuận và tuân thủ pháp luật.

Thuế Nhập Khẩu Hàng Hóa Việt Nam - Trung Quốc, Trung Quốc - Viêt Nam

1. Thuế nhập khẩu hàng Trung Quốc về Việt Nam

1.1 Hàng nhập khẩu từ Trung Quốc có chịu thuế không?

Bất kỳ hàng hóa nào nhập khẩu vào Việt Nam đều phải nộp thuế nhập khẩu và thuế giá trị gia tăng (VAT). Tuy nhiên, nhờ các Hiệp định thương mại tự do (FTA), hàng hóa nhập khẩu từ Trung Quốc có thể được hưởng ưu đãi thuế suất 0% nếu đáp ứng điều kiện về xuất xứ (C/O Form E).

1.2 Các loại thuế áp dụng

1. Thuế nhập khẩu (Import Duty)

   • Dựa trên mã HS (Harmonized System Code) của hàng hóa.

   • Nếu có C/O Form E hợp lệ, thuế nhập khẩu thường = 0%.

   • Nếu không có C/O, áp dụng thuế MFN (Most-Favored Nation) dao động từ 5%–30% tùy mặt hàng.

2. Thuế giá trị gia tăng (VAT nhập khẩu)

   • Áp dụng 5% hoặc 10% tùy loại hàng hóa.

   • Bắt buộc khi làm thủ tục thông quan.

3. Thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có)

   • Áp dụng cho rượu, bia, thuốc lá, ô tô, xe máy phân khối lớn, hàng điện tử cao cấp…

1.3 Cách tính thuế nhập khẩu

Công thức:

1. Thuế nhập khẩu = Trị giá CIF × Thuế suất nhập khẩu

2. Thuế VAT = (Trị giá CIF + Thuế nhập khẩu) × Thuế suất VAT

Ví dụ:

• Giá hàng hóa: 100 triệu VNĐ

• Cước vận chuyển: 5 triệu VNĐ

• Thuế nhập khẩu: 10%

• VAT: 8%

→ Thuế nhập khẩu = (100 + 5) × 10% = 10,5 triệu
→ Thuế VAT = (100 + 5 + 10,5) × 8% = 9,24 triệu
→ Tổng thuế = 19,74 triệu VNĐ

Nếu có C/O Form E, thuế nhập khẩu = 0%, chỉ nộp VAT, giúp tiết kiệm đáng kể.

1.4 Những mặt hàng được hưởng ưu đãi thuế 0%

Theo Hiệp định ACFTA (ASEAN – China Free Trade Agreement):

• Linh kiện điện tử, thiết bị điện, phụ tùng máy móc

• Vật liệu xây dựng, nội thất, hàng tiêu dùng

• Nguyên phụ liệu dệt may, giày dép, bao bì nhựa

• Hàng nông sản, thực phẩm khô, đồ gia dụng

Điều kiện:

1. Hàng hóa có xuất xứ Trung Quốc (≥40% giá trị gia tăng tại Trung Quốc nếu có nguyên liệu thứ ba).

2. Có C/O Form E hợp lệ do cơ quan có thẩm quyền Trung Quốc cấp.

3. Hàng nhập khẩu trực tiếp từ Trung Quốc về Việt Nam (không qua nước thứ ba).

4. Chuẩn bị đầy đủ hồ sơ: Tờ khai hải quan, Invoice, Packing List, hợp đồng, vận đơn, C/O, catalogue (nếu cần).

Lưu ý: Sai lệch thông tin giữa C/O và Invoice, Bill of Lading sẽ dẫn đến mất ưu đãi thuế.

1.5 Mẹo thực tế để được hưởng ưu đãi thuế

• Yêu cầu nhà cung cấp cấp C/O Form E bản gốc ngay khi xuất hàng.

• Kiểm tra kỹ C/O trước khi hàng về cảng.

• Khai báo hải quan đúng mã HS.

• Lưu trữ bản scan và bản gốc ít nhất 5 năm.

• Nhờ đơn vị logistics uy tín kiểm tra hồ sơ và tư vấn thuế.

2. Thuế nhập khẩu hàng Việt Nam sang Trung Quốc

Khi xuất khẩu hàng hóa Việt Nam sang Trung Quốc, doanh nghiệp cũng cần hiểu rõ thuế nhập khẩu Trung Quốc.

2.1 Các lựa chọn thuế quan tại Trung Quốc

1. Thuế MFN (Most-Favored Nation)

   • Áp dụng cho hàng hóa từ các nước thành viên WTO, không kèm điều kiện về xuất xứ.

2. Thuế ACFTA

   • Dành cho hàng hóa từ ASEAN, áp dụng khi hàng hóa đáp ứng quy tắc xuất xứ ACFTA và có C/O ACFTA.

3. Thuế RCEP

   • Áp dụng cho hàng hóa từ các nước thành viên RCEP, bao gồm Việt Nam, khi đáp ứng quy tắc xuất xứ và có chứng nhận xuất xứ RCEP.

2.2 Các loại thuế khác tại Trung Quốc

• VAT nhập khẩu: 9% hoặc 13% tùy loại hàng (áp dụng từ 01/04/2019).

• Thuế tiêu thụ: Áp dụng cho thuốc lá, rượu, hàng xa xỉ, ô tô, xe máy, năng lượng cao, xăng dầu…

• Thuế chống bán phá giá, thuế chống trợ cấp, thuế tự vệ: Áp dụng theo phạm vi hàng hóa quy định.

2.3 Tra cứu thuế nhập khẩu Trung Quốc

Doanh nghiệp có thể tra cứu mức thuế chính xác theo mã HS tại: HS Code Trung Quốc

3. Lời khuyên khi nhập khẩu và xuất khẩu hàng hóa

• Luôn xác định mã HS chính xác cho từng loại hàng hóa.

• Chuẩn bị C/O Form E, Invoice, Packing List, vận đơn chính xác.

• Hợp tác với đơn vị logistics uy tín để đảm bảo thông quan nhanh chóng, tránh sai sót hồ sơ và mất ưu đãi thuế.

• Theo dõi thay đổi chính sách thuế và quy định hải quan giữa Việt Nam – Trung Quốc.

👉 Có thể bạn quan tâm: Dịch vụ ủy thác nhập khẩu hàng Trung Quốc trọn gói, bảo hiểm 100%

4. Đơn vị logistics uy tín hỗ trợ nhập – xuất hàng hóa

Hoa Nam Logistics với hơn 10 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực logistics quốc tế cung cấp:

• Dịch vụ vận chuyển chính ngạch, nhanh chóng từ Trung Quốc về Việt Nam và ngược lại.

• Hỗ trợ khai báo hải quan, nộp thuế, chuẩn bị C/O Form E hợp lệ.

• Tư vấn mã HS, thuế nhập khẩu, kiểm tra hồ sơ trước khi hàng về cảng.

• Cam kết minh bạch chi phí, hoàn tiền nếu sai sót do dịch vụ.

Liên hệ Mison Trans để được tư vấn và báo giá chi tiết:
📞 Hotline 24/7: 1900.633.053
🌐 Website: https://hoanamlogistics.com/