Thuế nhập khẩu hàng trung quốc về Việt Nam 2026 là bao nhiêu?

Nhập hàng Trung Quốc về Việt Nam từ lâu đã là lựa chọn quen thuộc của nhiều doanh nghiệp và chủ shop nhờ nguồn hàng phong phú, giá cạnh tranh. Tuy nhiên, trên thực tế, rất nhiều người bị đội chi phí hoặc vướng rắc rối hải quan chỉ vì không nắm rõ cách tính thuế nhập khẩu.

Nhập hàng từ Trung Quốc về Việt Nam năm 2026 phải chịu thuế nhập khẩu (NK) trung bình 0-20% trên giá CIF, cộng thuế GTGT 10%, trừ trường hợp miễn thuế dưới 1 triệu VND hoặc ưu đãi ACFTA. Từ 18/2/2025, bãi bỏ miễn thuế chuyển phát nhanh dưới 1 triệu, yêu cầu khai đầy đủ để tránh phạt. Nếu bạn đang nhập hàng Taobao, 1688 hoặc nhập chính ngạch từ Trung Quốc, bài viết này sẽ giúp bạn hiểu rõ:

• Các loại thuế phải đóng
• Cách tính thuế chi tiết, dễ hiểu
• Mức thuế phổ biến theo từng nhóm hàng
• Cách giảm thuế hợp pháp với C/O Form E
• Những lỗi rất hay gặp khiến doanh nghiệp bị phạt

1. Thuế nhập khẩu là gì và tại sao cần đóng?

Thuế nhập khẩu hàng Trung Quốc là khoản tiền mà các tổ chức, cá nhân phải nộp cho cơ quan nhà nước khi đưa hàng hóa từ Trung Quốc vào lãnh thổ Việt Nam. Đây là một công cụ quản lý kinh tế vĩ mô quan trọng của chính phủ, nhằm đạt được nhiều mục tiêu:

• Tăng nguồn thu ngân sách nhà nước: Thuế nhập khẩu là một trong những nguồn thu quan trọng, phục vụ cho các hoạt động chi tiêu công như xây dựng cơ sở hạ tầng, y tế, giáo dục...
• Bảo hộ sản xuất trong nước: Đánh thuế cao vào các mặt hàng tương tự sản phẩm trong nước giúp tăng giá thành hàng nhập khẩu, từ đó khuyến khích người tiêu dùng ưu tiên sử dụng hàng hóa sản xuất nội địa, bảo vệ các ngành công nghiệp non trẻ.
• Điều tiết cán cân thương mại: Chính phủ có thể điều chỉnh thuế suất để khuyến khích hoặc hạn chế nhập khẩu một số loại hàng hóa nhất định, nhằm duy trì sự cân bằng trong giao thương quốc tế.
• Kiểm soát và quản lý hàng hóa: Thuế nhập khẩu giúp nhà nước kiểm soát chặt chẽ hơn các loại hàng hóa lưu thông trên thị trường, đặc biệt là những mặt hàng nhạy cảm hoặc có nguy cơ gây hại.
• Thực hiện các cam kết quốc tế: Mức thuế nhập khẩu thường được quy định và điều chỉnh dựa trên các hiệp định thương mại quốc tế mà Việt Nam là thành viên (ví dụ: WTO, ACFTA, RCEP).

Nếu nhập hàng từ Trung Quốc về Việt Nam không đóng thuế nhập khẩu theo quy định, hàng hóa của bạn sẽ không được thông quan và có thể bị xử phạt hành chính, thậm chí là xử lý hình sự tùy theo mức độ vi phạm.

2. Các loại thuế phải đóng khi nhập hàng từ Trung Quốc

Hàng hóa nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam chịu 3 loại thuế chính theo Nghị định 131/2024/NĐ-CP và Thông tư 31/2022/TT-BTC: 

1. Thuế Nhập khẩu (Import Duty): Tính trên giá CIF (Cost + Insurance + Freight), thuế suất theo HS code từ biểu thuế ưu đãi (MFN) hoặc ưu đãi đặc biệt (ACFTA). Mức phổ biến 10%, cao nhất 30% với mỹ phẩm.​
2. Thuế giá trị gia tăng (GTGT/VAT): 10% trên (CIF + Thuế NK + Thuế TTĐB nếu có). Không khấu trừ nếu cá nhân nhập lẻ.​
3. Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB): Áp dụng rượu (>20 độ: 65%), thuốc lá, xăng dầu. Thuế bảo vệ môi trường (BVMT): túi ni lông 50.000đ/kg.​
4. Phí liên quan: Phí hải quan (0.1-0.5‰ CIF), phí lưu container (500.000đ/ngày), kiểm dịch (nếu thực phẩm). Tổng chi phí thuế thường chiếm 15-30% giá trị hàng.​

3. Cách tính thuế nhập khẩu hàng Trung Quốc (Kèm ví dụ thực tế)

Để tránh bị động về tài chính, bạn cần nắm vững công thức tính thuế sau đây:

Công thức tính cơ bản:

1. Thuế NK = Trị giá CIF × % Thuế suất NK.

2. Thuế VAT = (Trị giá CIF + Thuế NK + Thuế TTĐB nếu có) × % Thuế suất VAT.

Ví dụ thực tế về cách tính thuế nhập khẩu hàng Trung Quốc:

-------------------

Ví dụ 1: Nhập quần áo từ Trung Quốc

• Mặt hàng: Áo khoác (HS 6109.30)

• Giá CIF: 100.000.000 VNĐ

• Thuế NK: 20% (không có C/O Form E)

Khi đó:

• Thuế NK = 100.000.000 × 20% = 20.000.000 VNĐ

• Thuế GTGT = (100.000.000 + 20.000.000) × 10% = 12.000.000 VNĐ

👉 Tổng thuế phải đóng: 32.000.000 VNĐ (tương đương 32% CIF)

-------------------

Ví dụ 2: Nhập điện thoại di động

• HS code: 8517.12

• Giá CIF: 10.000.000 VNĐ

• Thuế NK: 0%

Kết quả:

• Thuế NK = 0

• Thuế GTGT = 10.000.000 × 10% = 1.000.000 VNĐ

👉 Tổng thuế chỉ 1 triệu đồng

-------------------

Ví dụ 3: Nhập mỹ phẩm có C/O Form E

• HS code: 3304.99

• CIF: 50.000.000 VNĐ

• Thuế NK ưu đãi ACFTA: 10%

• Thuế NK = 5.000.000 VNĐ

• Thuế GTGT = (50.000.000 + 5.000.000) × 10% = 5.500.000 VNĐ

👉 Tổng thuế: 10.500.000 VNĐ

-------------------

Lưu ý: Việc xác định đúng mã HS code là cực kỳ quan trọng. Khai sai có thể bị truy thu và phạt từ 20–100% số thuế thiếu. Bạn nên tra cứu tại customs.gov.vn hoặc nhờ đơn vị khai báo chuyên nghiệp Hoa Nam Logistics hỗ trợ.

4. Bảng thuế nhập khẩu phổ biến theo nhóm hàng (2025)

Dưới đây là bảng minh họa một số nhóm hàng thường nhập từ Trung Quốc:

5. Vai trò của C/O Form E trong việc giảm thuế

C/O Form E (ASEAN - China Free Trade Area) là chứng nhận xuất xứ theo Hiệp định thương mại tự do ASEAN – Trung Quốc (ACFTA). Đây được xem là “chìa khóa” giúp giảm thuế nhập khẩu hợp pháp.

• Có C/O Form E, thuế NK có thể giảm từ 20–30% xuống chỉ còn 0–5%

• C/O do nhà cung cấp Trung Quốc xin cấp

• Thời hạn hiệu lực: 1 năm kể từ ngày cấp

Điều kiện: Hàng hóa phải có xuất xứ thuần túy hoặc được gia công tại Trung Quốc theo quy định, được vận chuyển trực tiếp về Việt Nam và có bộ chứng từ hợp lệ do cơ quan có thẩm quyền của Trung Quốc cấp.

Một số cách giảm thuế hợp pháp bạn nên áp dụng:

• Yêu cầu nhà cung cấp cung cấp C/O Form E

• Khai báo đúng mã HS tối ưu

• Nhập chính ngạch để hưởng đầy đủ ưu đãi

• Khấu trừ VAT nếu là doanh nghiệp có MST

👉 Tuyệt đối tránh nhập lậu hoặc gian lận thuế, vì mức phạt có thể gấp nhiều lần số thuế phải đóng và tịch thu hàng hóa.

6. Khi nào bạn được miễn thuế nhập khẩu?

Theo Nghị định 134/2016/NĐ-CP (cập nhật 2025), một số trường hợp được miễn thuế gồm:

• Hàng mẫu, quà biếu dưới 300.000 VNĐ

• Hàng tạm nhập tái xuất, hàng triển lãm

• Hàng viện trợ, phục vụ an ninh – nghiên cứu

👉 Lưu ý quan trọng: Từ 18/2/2025, hàng chuyển phát nhanh dưới 1 triệu VNĐ không còn được miễn thuế, phải khai và đóng thuế đầy đủ.+

7. Những lỗi thường gặp khi khai thuế hải quan

Khai sai thông tin có thể dẫn đến việc bị xử phạt hành chính từ 20% đến 100% số thuế thiếu. Các lỗi phổ biến bao gồm:

• Áp sai mã HS Code: Đây là lỗi phổ biến nhất. Việc chọn mã HS có thuế suất thấp hơn thực tế nhằm trốn thuế sẽ bị hải quan kiểm tra và phạt nặng.
• Khai sai trị giá CIF: Cố tình khai thấp giá mua để giảm số thuế phải nộp.
• C/O Form E không hợp lệ: Thông tin trên C/O không khớp với vận đơn (Bill of Lading) hoặc hóa đơn (Invoice).
• Thiếu chứng từ kiểm tra chuyên ngành: Đối với hàng thực phẩm, thiết bị y tế hoặc các mặt hàng thuộc danh mục chống bán phá giá như thép, than đá.

8. Cách giảm thuế nhập khẩu hợp pháp năm 2025

Để giảm chi phí thuế một cách an toàn và đúng luật, doanh nghiệp nên thực hiện:

1. Sử dụng Hiệp định Thương mại: Luôn yêu cầu nhà cung cấp cung cấp C/O Form E hoặc tận dụng hiệp định RCEP nếu phù hợp.

2. Tra cứu mã HS chính xác: Sử dụng cổng thông tin của Tổng cục Hải quan (customs.gov.vn) để xác định mã HS chuẩn xác nhất.

3. Tối ưu hóa trị giá tính thuế: Khai báo đúng các khoản phí bảo hiểm và vận chuyển để tránh bị áp đặt trị giá tính thuế cao hơn thực tế.

4. Tham vấn chuyên gia: Đối với các mặt hàng phức tạp, nên sử dụng dịch vụ khai thuê hải quan chuyên nghiệp để tránh rủi ro pháp lý.

Thuế nhập khẩu hàng từ Trung Quốc năm 2026 không quá phức tạp nếu bạn nắm đúng quy định và chuẩn bị hồ sơ đầy đủ. Chỉ cần hiểu đúng HS code, tận dụng C/O Form E và khai báo minh bạch, bạn hoàn toàn có thể tiết kiệm 10–20% chi phí thuế cho mỗi lô hàng.

👉 Nếu bạn cần hỗ trợ khai báo hải quan, vận chuyển Trung – Việt trọn gói hoặc xin C/O Form E, hãy liên hệ Hoa Nam Logistics – Hotline 1900 633 053 để được tư vấn chi tiết và báo giá phù hợp từng loại hàng.

FAQ – Câu hỏi thường gặp về thuế nhập khẩu hàng Trung Quốc

Dưới đây là danh sách câu hỏi phổ biến giúp bạn giải đáp nhanh các thắc mắc:

1. Nhập hàng từ Taobao, 1688 về có phải nộp thuế không?
Trả lời: Có. Nếu giá trị đơn hàng trên 1 triệu VNĐ, bạn phải nộp thuế nhập khẩu và VAT. Với các đơn hàng nhỏ dưới 1 triệu VNĐ, bạn sẽ được miễn thuế theo quy định hiện hành.

2. Làm sao để biết chính xác mức thuế của mặt hàng tôi sắp nhập?
Trả lời: Bạn cần xác định mã HS Code (thường gồm 8-10 số). Sau đó, truy cập website của Tổng cục Hải quan tại địa chỉ customs.gov.vn/BieuThue để tra cứu mức thuế suất tương ứng với mã HS đó.

3. Tôi có thể tự làm C/O Form E để giảm thuế không?

• Trả lời: Không. C/O Form E phải do nhà cung cấp tại Trung Quốc xin cấp từ cơ quan có thẩm quyền của họ (như CCPIT) và gửi bản gốc về cho bạn để nộp cho Hải quan Việt Nam.

4. Thuế suất ACFTA và RCEP khác nhau như thế nào?
Trả lời: Cả hai đều là hiệp định thương mại giúp giảm thuế. Tuy nhiên, mức thuế suất và quy tắc xuất xứ có thể khác nhau. Thông thường, ACFTA (với C/O Form E) vẫn mang lại mức ưu đãi về thuế suất 0% cho nhiều mặt hàng từ Trung Quốc hơn.

5. Nếu khai sai mã HS và bị phát hiện thì phạt bao nhiêu?
Trả lời: Tùy mức độ vi phạm, bạn có thể bị phạt tiền từ 20% đến 100% số tiền thuế khai thiếu, đồng thời phải nộp đủ số thuế còn thiếu và tiền chậm nộp theo quy định.